Тэг: Налоги и бизнес

Проверка контрагента (знай своего клиента)

Проверка контрагента (знай своего клиента)

С недавних пор заработал общедоступный сервис ЦБ РФ для проверки уровня риска контрагентов.


Новый сервис позволяет проверить любую организацию или ИП на предмет соблюдения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.


Проверка проходит через платформу «Знай своего клиента». На ней банковские клиенты распределены по трем группам:

  • низкий уровень риска совершения подозрительных операций («зеленая» группа»);
  • средний уровень риска совершения подозрительных операций («желтая» группа);
  • высокий уровень риска совершения подозрительных операций («красная» группа).


В запросе нужно привести ИНН проверяемого лица, выбрать категорию инициатора запроса и в свободной форме указать цель запроса.


В ответ сервис сообщит, входит ли проверяемое лицо в «красную» группу. Если входит, то взаимодействовать с таким контрагентом небезопасно.


Сервис доступен все на сайте ЦБ РФ по следующей ссылке.

Общее собрание участников ООО

Общее собрание участников ООО

При проведении общего собрания участников ООО следует придерживаться порядка, установленному уставом и внутренними документами ООО, а также положениями Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью».

 

Если иной порядок не установлен, то рекомендуется следовать следующему:

№ 1. Зарегистрируйте участников и их представителей:

  • подготовьте листы регистрации участников и назначьте лицо, которое будет устанавливать личности прибывших участников (их представителей);
  • сверьте личность прибывших участников (их представителей) с данными, содержащимися в листах регистрации (журнале регистрации), а также проверьте документы, на основании которых они участвуют в собрании;
  • предоставьте участнику (представителю) лист (журнал) регистрации для проставления подписи. Это важно, поскольку этим они подтверждают свое присутствие на собрании, что исключает риск оспаривания решений собрания при неверном уведомлении;
  • если участник (представитель участника) не прошел регистрацию на собрании, он не может принимать участие в голосовании;
  • ответственность за регистрацию лежит на лице, созвавшем собрание.

 

№ 2. Откройте собрание, выберете председательствующего и организуйте ведение протокола. Если участники предлагают включить дополнительные вопросы в повестку дня, то такие предложения подлежат удовлетворению только если на собрании присутствуют все участники ООО.

 

№ 3. Проведите голосование по вопросам повестки дня:

  • председательствующий выносит на обсуждение общего собрания вопросы повестки дня, участники и другие присутствующие лица их обсуждают, а затем проводится открытое голосование по каждому вопросу повестки дня, если иной порядок голосования не предусмотрен уставом ООО;
  • примите отдельное решение по каждому вопросу повестки дня. Решение принято, если за него отдано количество голосов, необходимое в соответствии с п. 8 ст. 37 Закона об ООО или уставом;
  • огласите результаты голосования (делать это не обязательно, но рекомендуется для исключения споров о том, какие решения приняты на собрании).

 

№ 4. Объявите о закрытии собрания.

 

№ 5. Составьте протокол общего собрания участников ООО и подпишите его у председательствующего на заседании и секретаря заседания:

  • в нем должны быть указаны сведения, предусмотренные п. 4 ст. 181.2 ГК РФ;
  • факт принятия решения на заседании, а также состав участников, присутствующих при его принятии, необходимо подтвердить. По общему правилу сделать это нужно путем нотариального удостоверения. В уставе ООО либо в единогласном решении общего собрания может быть предусмотрен иной способ подтверждения, например: подписание протокола всеми участниками или частью участников; с использованием технических средств, позволяющих достоверно установить факт принятия решения; иным способом, не противоречащим закону. Учтите, что решение общего собрания, которым устанавливается альтернативный способ подтверждения, должно быть нотариально удостоверено.

 

№ 6. В течение 10 дней после составления протокола направьте его копию всем участникам ООО заказными письмами или иным способом, предусмотренным уставом. За нарушение этой обязанности предусмотрена административная ответственность в виде штрафа (ч. 11 ст. 15.23.1 КоАП РФ).

Маркировка рекламы

Маркировка рекламы

Маркировка рекламы – это система, которая позволяет отслеживать все рекламные объявления в интернете, включая сбор статистики по показам и исполнению договорных обязательств участниками рекламной цепочки.

 

Процедура маркировки рекламы выглядит следующим образом:

  • Каждому объявлению в интернете нужно присвоить идентификатор ERID. Получить такой идентификатор можно у оператора рекламных данных (ОРД). Реестр ОРД можно найти на сайте Роскомнадзора.
  • Присвоенный идентификатор нужно указать в объявлении. Если в объявление есть ссылка на сайт рекламодателя, то его можно зашифровать в ней. Ели ссылки нет, то его нужно прописать в начале текста, поверх изображения, в начале или поверх видеоролика (зависит от вида объявления).
  • После публикации рекламного объявления необходимо ежемесячно сдавать отчетность в единый реестр интернет-рекламы – ЕРИР. В отчетность нужно включить информацию по площадкам, где размещается объявление, показам и исполнению договорных обязательств. Такую отчетность нужно подавать через ОРД не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным.

 

Штрафы за распространение рекламы без идентификатора:

  • граждане: 30-100 тыс. рублей.
  • должностные лица: 100-200 тыс. рублей.
  • юридические лица: 200-500 тыс. рублей.

 

Штрафы за непредставление в Роскомнадзор данных о рекламе:

  • граждане: 10-30 тыс. рублей.
  • должностные лица: 30-100 тыс. рублей.
  • юридические лица: 200-500 тыс. рублей.

 

Штрафы за нарушение обязанностей оператора рекламных данных:

  • должностные лица: 100-200 тыс. рублей.
  • юридические лица: 300-700 тыс. рублей.


Полное товарищество

Полное товарищество

Полным признается товарищество, участники которого (полные товарищи) на основании учредительного договора занимаются предпринимательской деятельностью от имени товарищества и несут ответственность по его обязательствам принадлежащим им имуществом.

 

Размер складочного капитала полного товарищества устанавливается в учредительном договоре. Стоит отметить, что законодательно не установлен минимальный размер складочного капитала, однако его наличие обязательно.

 

Полные товарищества относятся к коммерческим корпорациям. Важно, что одно лицо может быть участником только одного полного товарищества.

 

Закон не предусматривает создания в полном товариществе каких-либо органов управления. Тут можно выделить 3 варианта ведения дел полного товарищества:

  • представительство товарищества без доверенности каждым из участников;
  • совершение всех действий от имени товарищества совместно;
  • передача полномочий по представительству товарищества одному или нескольким участникам.

 

Прибыль и убытки распределяются между участниками пропорционально их долям в складочном капитале, если иное не предусмотрено учредительным договором или иным соглашением участников.

 

Участники полного товарищества солидарно несут субсидиарную ответственность своим имуществом по обязательствам товарищества. Что это означает? Солидарный характер ответственности означает, что кредитор товарищества вправе предъявить требования как одновременно ко всем участникам, так и к любому из них в отдельности, притом как полностью, так и в части долга. Субсидиарный характер ответственности участников товарищества означает, что они отвечают только в случае, если кредитор не может получить удовлетворение из имущества товарищества.

 

Участник полного товарищества вправе выйти из него, заявив об отказе от участия в товариществе. Ему выплачивается стоимость части имущества товарищества, соответствующей доле этого участника в складочном капитале, если иное не предусмотрено учредительным договором.

 

Участники полного товарищества вправе требовать в судебном порядке исключения кого-либо из участников из товарищества по единогласному решению остающихся участников и при наличии к тому серьезных оснований, в частности вследствие грубого нарушения этим участником своих обязанностей или обнаружившейся неспособности его к разумному ведению дел.

 

В случае смерти участника полного товарищества его наследник может вступить в полное товарищество лишь с согласия других участников.

 

Полное товарищество ликвидируется по общим основаниям для юридических лиц, а также в случае, когда в товариществе остается единственный участник. Однако он вправе в течение 6 месяцев с момента, когда он стал единственным участником, преобразовать такое товарищество в хозяйственное общество.

Такси: новое правовое регулирование

Такси: новое правовое регулирование

С 1 сентября 2023 года вступят в силу ряд изменений в законодательстве, регулирующем деятельность служб заказа такси.

 

№ 1. В каждом регионе создадут 3 реестра:

  • реестр перевозчиков: в нем укажут, в том числе, сведения об электронном разрешении на перевозку;
  • реестр такси: он объединит данные о ТС и их владельцах;
  • реестр служб заказа такси: в него включат, в частности, адреса, по которым расположены технические средства для получения, хранения, обработки и передачи заказов.

 

Информацию из реестров (кроме персональных данных) уполномоченный орган разместит на своем сайте.

 

От службы заказа такси потребуют ежедневно проверять сведения о разрешениях в реестре перевозчиков и данные в реестре такси. А номер записи в реестре перевозчиков обяжут размещать в салоне такси.

 

№ 2. Введут запрет на допуск водителей к управлению ТС если:

  • у водителя на день до перевозки есть более 3 неуплаченных административных штрафов за нарушения в области дорожного движения;
  • он не прошел аттестацию на знание того, где в регионе находятся объекты транспортной инфраструктуры, культурного наследия и спорта, медицинские и образовательные организации и т.д.;
  • его повторно лишили прав и (или) арестовали за административные нарушения в сфере дорожного движения.
  • у него есть неснятая или непогашенная судимость за совершение ряда преступлений либо его преследуют по УК РФ за такие деяния (данное основание появится немного раньше – с 1 марта 2023 года).

 

№ 3. Введут ответственность службы заказа такси за вред жизни, здоровью и (или) имуществу пассажира:

  • служба несет солидарную ответственность с тем, у кого не было разрешения на перевозку или его аннулировали, приостановили;
  • она полностью отвечает перед пассажиром, например, если фрахтователя надлежаще не уведомили о наименовании перевозчика;
  • служба несет субсидиарную ответственность с перевозчиком – физлицом в части возмещения реального ущерба, который не покрыла страховка по ОСАГО или по обязательному страхованию гражданской ответственности перевозчика.

Добровольное исключение из ЕГРЮЛ

Добровольное исключение из ЕГРЮЛ

С 1 июля 2023 г. вступают в силу изменения, определенные ФЗ от 13.06.2023 г. № 249-ФЗ, согласно которым учредители (участники) юридического лица – субъекта малого и среднего предпринимательства смогут подать в налоговую заявление об исключении этой компании из ЕГРЮЛ.

 

Воспользоваться правом разрешат, если учредители (участники) приняли единогласное решение о прекращении деятельности юридического лица.

 

Форма заявления и правила его составления будут утверждены со стороны ФНС. Такое заявление необходимо будет заверить подписями, подлинность которых подтверждает нотариус или направить цифровой документ с квалифицированной электронной подписью.

 

Решение о предстоящем исключении из ЕГРЮЛ принимается при условии, если:

  • у ФНС нет данных о незавершенных расчетах юридического лица с кредиторами;
  • у компании нет долгов по налогам и т.п.;
  • в собственности компании нет недвижимости и транспорта;
  • юридическое лицо не находится в процессе ликвидации, реорганизации или принудительного исключения из ЕГРЮЛ.

 

Решение о предстоящем исключении из ЕГРЮЛ опубликуют в «Вестнике государственной регистрации». Одновременно укажут как, в частности, кредиторам возразить против такого исключения. Если они это сделают не позже 3 месяцев со дня публикации, компанию из ЕГРЮЛ не исключат.

Запрещенные мессенджеры для юрлиц

Запрещенные мессенджеры для юрлиц

Законом «Об информации, информационных технологиях и о защите информации» предусмотрен определенный запрет на использование принадлежащих иностранным юридическим лицам и иностранным гражданам информационных систем и программ для электронных вычислительных машин.


Данный запрет распространяется преимущественно на банки, некредитные финансовые организации и госкомпании.


Роскомнадзор опубликовал перечень соответствующих информационных систем и программ. В него вошли: WhatsApp, Telegram, Viber, Microsoft Teams, Skype, Discord, WeChat, Threema, Snapchat.


Данные мессенджеры нельзя использовать при реализации товаров, работ, услуг и имущественных прав, чтобы передавать:

  • платежные документы;
  • персональные данные граждан РФ;
  • сведения о безналичных денежных переводах;
  • информацию для проведения платежей;
  • данные о банковских счетах и вкладах россиян.


В настоящий момент в Госдуму внесен законопроект о штрафах за нарушение указанного запрета. Так, за нарушение запрета должностных лиц предлагают штрафовать на сумму от 30 тыс. до 40 тыс. руб., организации – от 100 тыс. до 700 тыс. руб.

Лицензия на дезинсекцию

Лицензия на дезинсекцию

Проект Федерального закона «О внесении изменений в Федеральный закон «О лицензировании отдельных видов деятельности» и статью 44 Федерального закона «О санитарно-эпидемиологическом благополучии населения» прошел третье чтение.


По указанному проекту деятельность по дезинфекции, дезинсекции и дератизации в целях обеспечения санитарно-эпидемиологического благополучия населения станет лицензируемой.


По плану указанные поправки должны вступить в силу с 1 марта 2024 года.


Лица, оказывающие соответствующие услуги обязаны будут получить лицензию не позже 1 сентября 2024 года. С указанной даты заниматься таким бизнесом без лицензии будет запрещено.

Как вернуть госпошлину?

Как вернуть госпошлину

Нередко возникают случаи, когда необходимо по тем или иным причинам вернуть уплаченную госпошлину или ее часть за рассмотрение искового заявления судом. Например, если она была уплачена в большем размере, чем предусмотрено законодательством, или если судом так и не было рассмотрено заявление по различным причинам.

 

Для возврата госпошлины необходимо подать соответствующее заявление в налоговую инспекцию. Важно отметить, что ранее это должна была быть инспекция по месту нахождения суда. Начиная с 1 января 2023 г. заявление можно подать в инспекцию по месту учета плательщика.

 

К заявлению о возврате госпошлины должны прилагаться решения, определения или справки судов об обстоятельствах, являющихся основанием для полного или частичного такого возврата.

 

Также к заявлению необходимо будет приложить копии платежных документов. До 1 января 2023 г. требовалось приложение исключительно подлинников платежных документов, что создавало ряд неудобств.

 

Срок для подачи указанного заявления составляет 3 года со дня уплаты госпошлины. Возврат госпошлины производится в течение 1-го месяца со дня подачи указанного заявления о возврате.

 

Также плательщик имеет право на зачет излишне уплаченной суммы госпошлины в счет суммы госпошлины, подлежащей уплате за совершение аналогичного действия.

 

Указанный зачет производится по заявлению плательщика с приложением решения, определения и справки суда об обстоятельствах, являющихся основанием для возврата госпошлины, а также платежные поручения или квитанции с подлинной отметкой банка, подтверждающие уплату государственной пошлины.

 

Заявление о зачете излишне уплаченной суммы госпошлины может быть подано в течение 3-х лет со дня принятия соответствующего решения суда о возврате госпошлины из бюджета или со дня уплаты этой суммы в бюджет.

Мобилизация для ИП

Мобилизация для ИП

20.10.2022 г. вступили в силу изменения, внесенные в ФЗ «О мобилизационной подготовке и мобилизации в Российской Федерации», где, в частности, были определены права лиц, имеющих статус индивидуальных предпринимателей.

 

Важно отметить, что запреты, установленные ФЗ «О статусе военнослужащих», касающиеся занятия предпринимательской деятельностью больше не распространяются на индивидуальных предпринимателей, которые отныне могут принять решение об осуществлении предпринимательской деятельности через доверенных лиц.

 

Теперь им со стороны призывной комиссией должны предоставляться 5 рабочих дней для решения организационных вопросов, связанных с дальнейшим осуществлением предпринимательской деятельности.

 

Аналогичные правила установлены также и для единственных учредителей (участников) организаций, а также осуществляющих полномочия единоличного исполнительного органа.